Si trabajas para una o varias clínicas, nos mandas la liquidación del mes y te preparamos cada factura. Si tienes pacientes propios, nos pides sus facturas desde el portal o sigues con tu programa. Nosotros llevamos el IVA, la retención, el 130 y la renta.
Plan General59 €/mes + IVASin permanencia
Los servicios que prestas como odontólogo o estomatólogo van exentos de IVA por un apartado propio de la ley, el 20.Uno.5.º. Da igual que te pague el paciente, una aseguradora o la clínica donde trabajas.
Las facturas exentas llevan la mención a la exención, el artículo 20.Uno.5.º de la Ley del IVA. La ponemos nosotros.
Si solo haces operaciones exentas, no presentas el 303 periódico ni el 390, y el IVA que pagas en tus gastos no se recupera. Si compras servicios a proveedores extranjeros con inversión del sujeto pasivo, puede corresponder una autoliquidación especial no periódica. Lo revisa tu gestor.
La asistencia médica va exenta por otro apartado de la ley, con sus propias condiciones: lo contamos en gestoría para médicos autónomos.
Si colaboras con una clínica, lo normal es facturarle una vez al mes por lo que has hecho. Si te paga un porcentaje de lo que produces, la clínica suele mandarte una liquidación con tu parte. Con eso nos basta.
Nos mandas la liquidación del mes. Si es un Excel con tu parte por tratamiento, lo subes al portal o lo reenvías por email y preparamos la factura con esas líneas.
Si solo tienes el total del mes, nos pides la factura desde el portal con el concepto y el importe. No hace falta más.
Un gestor revisa la factura y la emite con tu numeración, la exención y la retención. Si trabajas en varias clínicas, sale una para cada una. La descargas en PDF y se la mandas.
Durante el mes, arrastras tus gastos al portal: el colegio, el seguro, el laboratorio, un curso. En PDF, en foto o reenviados por email.
Si la liquidación lleva nombres de pacientes, no pasan a la factura ni a tus libros. Para facturar a la clínica solo hacen falta el tratamiento, las unidades y el importe.
Lo demás es cosa nuestra: llevamos tus libros, presentamos los modelos que te toquen y la renta, y antes de cualquier cargo te decimos cuánto pagas y qué día.
La clínica que te paga te retiene el 15 % de cada factura y lo ingresa en Hacienda a cuenta de tu renta. El año en que empiezas y los dos siguientes puede ser el 7 %, si el año anterior no ejerciste como profesional y se lo comunicas por escrito.
Octubre: la liquidación de la clínica recoge tu parte de 20 empastes a 40 €, 4 endodoncias a 150 € y 2 implantes a 300 €.
| Tus tratamientos en la clínica, exentos de IVA | 2.000,00 € |
| Retención del IRPF (15 % de 2.000 €) | − 300,00 € |
| Cobras de la clínica | 1.700,00 € |
La clínica retiene aunque la factura vaya sin IVA, porque el IVA y el IRPF van por separado. Esos 300 € no se pierden: se restan de lo que te toque pagar en la renta.
Los particulares no retienen. Si al menos el 70 % de lo que cobraste el año anterior llevó retención, no presentas el 130. Si no alcanzas ese porcentaje, porque tienes muchos pacientes propios, te toca presentarlo cada trimestre, y lo hacemos nosotros. Lo comprobamos cada año con tus números.
Más detalle sobre los tipos y cuándo se aplican en retenciones del IRPF para autónomos.
Lo que pagas para ejercer es gasto de tu actividad. Estos son los habituales en un dentista autónomo.
La lista completa, con ejemplos, en gastos deducibles para autónomos.
Si tu actividad es exclusivamente de servicios exentos, no presentas el 303 periódico ni el 390. Las compras de servicios a proveedores extranjeros con inversión del sujeto pasivo pueden exigir una autoliquidación especial no periódica; tu gestor comprueba lo que corresponde.
Sí. La retención es del IRPF y no depende del IVA. Es el 15 %, o el 7 % el año en que empiezas y los dos siguientes, si el año anterior no ejerciste como profesional y se lo comunicas por escrito a la clínica.
Con la liquidación que te manda la clínica. Si es un Excel con tu parte por tratamiento, preparamos la factura con esas líneas. Si solo tienes el total del mes, nos pides la factura desde el portal con ese importe. En los dos casos, tu gestor la revisa y la emite.
Las de un protésico dental por las prótesis que te hace, no: sus servicios y la entrega de prótesis dentales van exentos, igual que los tuyos.
Sí, una por clínica y periodo, cada una con su número correlativo de tu serie y su retención.
No salen en la factura ni en tus libros. Para facturar a la clínica solo hacen falta el tratamiento, las unidades y el importe.
Sí. Si ya facturas con tu programa, nos mandas el PDF y lo llevamos igual. Lo de la liquidación y el portal es para quien prefiere no hacerlas.
Crea tu cuenta, súbela y cuéntanos cómo trabajas. Un gestor te dice qué te toca presentar. Crear la cuenta y hablar con nosotros es gratis.