¿Cuanto paga un autonomo de impuestos en Espana? (2026)
Los tres pilares fiscales del autonomo
Antes de hacer numeros, vamos a dejar claros los tres conceptos que componen la carga fiscal de un autonomo en Espana. Porque mezclarlos es la fuente del 90% de la confusion:
- IRPF (Impuesto sobre la Renta): el impuesto que pagas sobre tu beneficio real (ingresos menos gastos). Es progresivo: cuanto mas ganas, mayor porcentaje. Lo adelantas cada trimestre con el modelo 130.
- IVA (Impuesto sobre el Valor Anadido): lo cobras a tus clientes y se lo pasas a Hacienda a traves del modelo 303. En teoria, no te cuesta dinero — eres un intermediario.
- Cuota de Seguridad Social: tu "seguro social" como trabajador autonomo. Es un coste fijo mensual que depende de tus ingresos reales desde 2023.
La pregunta "¿cuanto pago de impuestos?" normalmente mezcla estos tres conceptos. Vamos a desglosarlo con numeros reales para que veas la foto completa.
El IVA NO es tu dinero (y por que importa entenderlo)
Este es probablemente el concepto mas importante de este articulo, asi que vamos a dejarlo claro desde el principio.
Cuando facturas 1.000 EUR + IVA (1.210 EUR en total), esos 210 EUR de IVA nunca fueron tuyos. Tu cliente te los paga para que tu se los entregues a Hacienda. Eres un mensajero, no el destinatario.
Ademas, el IVA que tu pagas en tus compras profesionales (el IVA de tu factura del telefono, del coworking, del software) lo restas del IVA que cobras. Solo ingresas a Hacienda la diferencia.
Ejemplo: IVA de un trimestre
Ana factura 10.000 EUR + IVA (2.100 EUR de IVA repercutido). Sus gastos profesionales del trimestre suman 3.000 EUR + IVA (630 EUR de IVA soportado).
| Concepto | Importe |
|---|---|
| IVA cobrado a clientes | 2.100 EUR |
| IVA pagado en compras | -630 EUR |
| A ingresar en el modelo 303 | 1.470 EUR |
Esos 1.470 EUR nunca estuvieron en el bolsillo de Ana. Los custodiaba temporalmente.
La trampa mental del IVA
Si facturas 50.000 EUR al ano y piensas "gano 50.000 EUR", estas en problemas. Realmente ingresas 50.000 + 10.500 de IVA = 60.500 EUR en tu cuenta, pero los 10.500 EUR de IVA son de Hacienda. Tu facturacion real son 50.000 EUR. Muchos autonomos gastan el IVA como si fuera suyo y luego no pueden pagar las liquidaciones trimestrales.
Por esta razon, en las simulaciones que siguen excluimos el IVA de la carga fiscal. No es un coste para ti — es un flujo de caja temporal.
Tramos de IRPF en 2026
El IRPF en Espana es progresivo: no pagas un porcentaje fijo, sino que cada tramo de renta tributa a un tipo diferente. Los tramos estatales para 2026 son:
| Base liquidable | Tipo estatal | Tipo autonomico (aprox.) | Tipo total |
|---|---|---|---|
| Hasta 12.450 EUR | 9,5% | 9,5% | 19% |
| 12.450 – 20.200 EUR | 12% | 12% | 24% |
| 20.200 – 35.200 EUR | 15% | 15% | 30% |
| 35.200 – 60.000 EUR | 18,5% | 18,5% | 37% |
| 60.000 – 300.000 EUR | 22,5% | 22,5% | 45% |
| Mas de 300.000 EUR | 24,5% | 22,5% | 47% |
Los tramos son marginales
Si ganas 25.000 EUR, no pagas el 30% sobre todo. Pagas el 19% sobre los primeros 12.450 EUR, el 24% sobre los siguientes 7.750 EUR, y el 30% sobre los ultimos 4.800 EUR. El tipo medio efectivo es mucho menor que el marginal.
Cuota de Seguridad Social en 2026
Desde 2023, los autonomos cotizan por sus rendimientos netos reales (ingresos menos gastos deducibles menos cuota de SS). El sistema tiene 15 tramos. Estos son los mas relevantes:
| Rendimiento neto mensual | Cuota mensual 2026 | Equivalente anual |
|---|---|---|
| Hasta 670 EUR | 225 EUR | 2.700 EUR |
| 670 – 900 EUR | 250 EUR | 3.000 EUR |
| 900 – 1.166 EUR | 267 EUR | 3.204 EUR |
| 1.166 – 1.300 EUR | 291 EUR | 3.492 EUR |
| 1.300 – 1.500 EUR | 294 EUR | 3.528 EUR |
| 1.500 – 1.700 EUR | 294 EUR | 3.528 EUR |
| 1.700 – 1.850 EUR | 310 EUR | 3.720 EUR |
| 1.850 – 2.030 EUR | 315 EUR | 3.780 EUR |
| 2.030 – 2.330 EUR | 320 EUR | 3.840 EUR |
| 2.330 – 2.760 EUR | 340 EUR | 4.080 EUR |
| 2.760 – 3.190 EUR | 370 EUR | 4.440 EUR |
| 3.190 – 3.620 EUR | 400 EUR | 4.800 EUR |
| 3.620 – 4.050 EUR | 435 EUR | 5.220 EUR |
| 4.050 – 6.000 EUR | 480 EUR | 5.760 EUR |
| Mas de 6.000 EUR | 530 EUR | 6.360 EUR |
La cuota de Seguridad Social es, ademas, un gasto deducible en el IRPF. Es decir, lo que pagas de cuota reduce tu base imponible, lo que a su vez reduce tu IRPF. Es un circulo que beneficia al autonomo.
Simulacion: facturacion de 20.000 EUR brutos
Empecemos con un caso tipico de autonomo a tiempo parcial o en sus primeros meses.
Autonomo que factura 20.000 EUR/ano
Supuestos: gastos deducibles del 20% (4.000 EUR), sin reducciones especiales.
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Ingresos brutos | 20.000 EUR |
| Gastos deducibles (20%) | -4.000 EUR |
| Cuota SS anual (tramo ~1.333 EUR/mes) | -3.528 EUR |
| Rendimiento neto previo | 12.472 EUR |
| Reduccion general (2.000 EUR para autonomos) | -2.000 EUR |
| Base liquidable | 10.472 EUR |
| IRPF (19% sobre 10.472) | 1.990 EUR |
| Minimo personal (-5.550 × 19%) | -1.055 EUR |
| IRPF a pagar | 935 EUR |
| Resumen de cargas | Importe | % sobre bruto |
|---|---|---|
| Cuota Seguridad Social | 3.528 EUR | 17,6% |
| IRPF neto | 935 EUR | 4,7% |
| Total cargas | 4.463 EUR | 22,3% |
| Neto en tu bolsillo | 11.537 EUR |
A 20.000 EUR de facturacion, la carga real es del 22,3%. La cuota de SS pesa mas que el propio IRPF. Esto explica por que tantos autonomos con ingresos bajos sienten que pagan "mucho" — la cuota de SS es un coste fijo alto cuando facturas poco. Todos estos impuestos se liquidan definitivamente en la declaracion anual de la renta.
Simulacion: facturacion de 40.000 EUR brutos
Autonomo que factura 40.000 EUR/ano
Supuestos: gastos deducibles del 25% (10.000 EUR), sin reducciones especiales.
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Ingresos brutos | 40.000 EUR |
| Gastos deducibles (25%) | -10.000 EUR |
| Cuota SS anual (tramo ~2.500 EUR/mes) | -4.080 EUR |
| Rendimiento neto previo | 25.920 EUR |
| Reduccion general | -2.000 EUR |
| Base liquidable | 23.920 EUR |
| IRPF por tramos | |
| 19% sobre 12.450 | 2.365 EUR |
| 24% sobre 7.750 (12.450-20.200) | 1.860 EUR |
| 30% sobre 3.720 (20.200-23.920) | 1.116 EUR |
| Cuota integra | 5.341 EUR |
| Minimo personal (-5.550 × 19%) | -1.055 EUR |
| IRPF a pagar | 4.286 EUR |
| Resumen de cargas | Importe | % sobre bruto |
|---|---|---|
| Cuota Seguridad Social | 4.080 EUR | 10,2% |
| IRPF neto | 4.286 EUR | 10,7% |
| Total cargas | 8.366 EUR | 20,9% |
| Neto en tu bolsillo | 21.634 EUR |
A 40.000 EUR, la carga total baja ligeramente en porcentaje (20,9%) porque los gastos deducibles son mayores y la cuota de SS pesa menos proporcionalmente. El tipo efectivo de IRPF ronda el 18% sobre la base liquidable.
Simulacion: facturacion de 60.000 EUR brutos
Autonomo que factura 60.000 EUR/ano
Supuestos: gastos deducibles del 25% (15.000 EUR).
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Ingresos brutos | 60.000 EUR |
| Gastos deducibles (25%) | -15.000 EUR |
| Cuota SS anual (tramo ~3.750 EUR/mes) | -5.220 EUR |
| Rendimiento neto previo | 39.780 EUR |
| Reduccion general | -2.000 EUR |
| Base liquidable | 37.780 EUR |
| IRPF por tramos | |
| 19% sobre 12.450 | 2.365 EUR |
| 24% sobre 7.750 | 1.860 EUR |
| 30% sobre 15.000 | 4.500 EUR |
| 37% sobre 2.580 (35.200-37.780) | 955 EUR |
| Cuota integra | 9.680 EUR |
| Minimo personal | -1.055 EUR |
| IRPF a pagar | 8.625 EUR |
| Resumen de cargas | Importe | % sobre bruto |
|---|---|---|
| Cuota Seguridad Social | 5.220 EUR | 8,7% |
| IRPF neto | 8.625 EUR | 14,4% |
| Total cargas | 13.845 EUR | 23,1% |
| Neto en tu bolsillo | 31.155 EUR |
Aqui el IRPF ya empieza a pesar mas que la cuota de SS. El tipo marginal toca el 37%, aunque el tipo efectivo real sigue siendo razonable. A partir de este nivel de facturacion, merece la pena evaluar si te conviene una sociedad limitada (SL).
Simulacion: facturacion de 100.000 EUR brutos
Autonomo que factura 100.000 EUR/ano
Supuestos: gastos deducibles del 30% (30.000 EUR).
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Ingresos brutos | 100.000 EUR |
| Gastos deducibles (30%) | -30.000 EUR |
| Cuota SS anual (tramo maximo) | -6.360 EUR |
| Rendimiento neto previo | 63.640 EUR |
| Reduccion general | -2.000 EUR |
| Base liquidable | 61.640 EUR |
| IRPF por tramos | |
| 19% sobre 12.450 | 2.365 EUR |
| 24% sobre 7.750 | 1.860 EUR |
| 30% sobre 15.000 | 4.500 EUR |
| 37% sobre 24.800 | 9.176 EUR |
| 45% sobre 1.640 (60.000-61.640) | 738 EUR |
| Cuota integra | 18.639 EUR |
| Minimo personal | -1.055 EUR |
| IRPF a pagar | 17.584 EUR |
| Resumen de cargas | Importe | % sobre bruto |
|---|---|---|
| Cuota Seguridad Social | 6.360 EUR | 6,4% |
| IRPF neto | 17.584 EUR | 17,6% |
| Total cargas | 23.944 EUR | 23,9% |
| Neto en tu bolsillo | 46.056 EUR |
Con 100.000 EUR de facturacion, la carga total es del 23,9%. Puede parecer razonable, pero el tipo marginal ya esta en el 45%. Cada euro adicional que ganes tributa casi a la mitad. A este nivel, una SL con tipo fijo del 25% suele ser mas eficiente.
Resumen comparativo: los cuatro escenarios
| Facturacion bruta | Cuota SS | IRPF | Total cargas | % sobre bruto | Neto |
|---|---|---|---|---|---|
| 20.000 EUR | 3.528 EUR | 935 EUR | 4.463 EUR | 22,3% | 11.537 EUR |
| 40.000 EUR | 4.080 EUR | 4.286 EUR | 8.366 EUR | 20,9% | 21.634 EUR |
| 60.000 EUR | 5.220 EUR | 8.625 EUR | 13.845 EUR | 23,1% | 31.155 EUR |
| 100.000 EUR | 6.360 EUR | 17.584 EUR | 23.944 EUR | 23,9% | 46.056 EUR |
La sorpresa
El porcentaje total de cargas se mantiene entre el 21% y el 24% en todos los niveles. ¿Por que? Porque a mayor facturacion, los gastos deducibles tambien crecen. La progresividad del IRPF se compensa parcialmente con la capacidad de deducir mas gastos. La clave no es cuanto facturas, sino cuanto te gastas deduciblemente.
Autonomo vs. asalariado: ¿quien paga mas?
Es la comparacion inevitable. Veamos un ejemplo concreto para entenderla.
Imaginemos a dos personas con un coste total para "la empresa" de 40.000 EUR/ano:
| Concepto | Asalariado | Autonomo |
|---|---|---|
| Coste bruto total | 40.000 EUR | 40.000 EUR (facturacion) |
| SS empresa/autonomo | ~12.000 EUR (30% empresa) | ~4.080 EUR |
| Salario bruto / Ingresos netos de SS | ~28.000 EUR | ~25.920 EUR (tras gastos y SS) |
| SS trabajador (6,35%) | ~1.778 EUR | (ya incluida arriba) |
| IRPF | ~3.200 EUR | ~4.286 EUR |
| Neto en bolsillo | ~23.022 EUR | ~21.634 EUR |
A primera vista, el asalariado se lleva mas a casa. Pero hay matices importantes:
- El autonomo puede deducir gastos reales que el asalariado no puede (vehiculo, oficina, equipo, comidas profesionales).
- El asalariado tiene mas proteccion social (desempleo, indemnizacion por despido).
- El autonomo tiene flexibilidad: puede subir precios, captar mas clientes, escalar ingresos sin techo salarial.
- A ingresos altos (+60.000 EUR), el autonomo puede constituir una SL y tributar al 25% fijo.
No hay respuesta universal. Pero si eres autonomo y maximizas tus gastos deducibles, la diferencia se reduce significativamente — y a cambio tienes libertad total sobre tu tiempo y tus ingresos.
¿Cuando conviene pasarse a SL?
Como regla general, cuando tu beneficio neto (despues de gastos) supera los 45.000-50.000 EUR de forma consistente, una SL empieza a ser mas eficiente fiscalmente. La SL tributa al 25% fijo en el Impuesto de Sociedades, frente al 37-45% marginal del IRPF. Pero tiene costes de gestion y contabilidad mas altos (~2.000-4.000 EUR/ano), asi que no compensa si facturas poco. Lee nuestra comparativa completa autonomo vs. SL.
Preguntas frecuentes
No hay un porcentaje unico. Depende de tus ingresos, gastos y situacion personal. Un autonomo que factura 40.000 EUR puede pagar entre un 20% y un 25% en impuestos y cuotas combinados. La clave esta en los gastos deducibles: cuantos mas tengas, menor sera tu carga fiscal real.
No. El IVA es un impuesto que paga el consumidor final. Tu solo actuas como recaudador: cobras el IVA a tus clientes, restas el IVA de tus compras profesionales, y la diferencia se la ingresas a Hacienda trimestralmente en el modelo 303. No es dinero tuyo — no lo cuentes como ingreso ni como gasto.
Desde 2023 se aplica el sistema de cotizacion por ingresos reales. La cuota minima es de 225 EUR/mes (rendimientos hasta 670 EUR/mes) y la maxima de 530 EUR/mes (rendimientos superiores a 6.000 EUR/mes). La mayoria de autonomos pagan entre 290 y 400 EUR/mes. Lee nuestra guia sobre la cuota de autonomos para ver todos los tramos.
Depende de cuanto ganes. Por debajo de 45.000-50.000 EUR de beneficio neto, suele salir mejor ser autonomo. Por encima, una SL tributa al 25% fijo en el Impuesto de Sociedades, mientras que el IRPF del autonomo puede llegar al 45%. Pero la SL tiene costes de gestion mas altos (contabilidad, cuentas anuales, etc.).
Si, de forma totalmente legal. Las principales vias son: maximizar tus gastos deducibles, aplicar la reduccion del 20% por inicio de actividad si eres nuevo, aportar a un plan de pensiones (hasta 1.500 EUR/ano deducibles), y planificar tus inversiones en bienes amortizables para repartir el gasto de forma optima.
A ingresos brutos equivalentes, la carga fiscal es similar. El autonomo paga mas de Seguridad Social directamente, pero puede deducir gastos que el asalariado no puede. La diferencia clave es que el asalariado tiene mas proteccion social (desempleo, indemnizacion), mientras que el autonomo tiene mas flexibilidad y capacidad de escalar sus ingresos.
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