¿Cuánto paga un autónomo de impuestos en España? (2026)

Los tres pilares fiscales del autónomo

Antes de hacer números, vamos a dejar claros los tres conceptos que componen la carga fiscal de un autónomo en España. Porque mezclarlos es la fuente del 90% de la confusión:

1. IRPF (Impuesto sobre la Renta): el impuesto que pagas sobre tu beneficio real (ingresos menos gastos). Es progresivo: cuanto más ganas, mayor porcentaje. Lo adelantas cada trimestre con el modelo 130.
2. IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido): lo cobras a tus clientes y se lo pasas a Hacienda a través del modelo 303. En teoría, no te cuesta dinero: eres un intermediario.
3. Cuota de Seguridad Social: tu "seguro social" como trabajador autónomo. Es un coste fijo mensual que depende de tus ingresos reales desde 2023.

La pregunta "¿cuánto pago de impuestos?" normalmente mezcla estos tres conceptos. Vamos a desglosarlo con números reales para que veas la foto completa.

El IVA NO es tu dinero (y por qué importa entenderlo)

Este es probablemente el concepto más importante de este artículo, así que vamos a dejarlo claro desde el principio.

Cuando facturas 1.000 € + IVA (1.210 € en total), esos 210 € de IVA nunca fueron tuyos. Tu cliente te los paga para que tú se los entregues a Hacienda. Eres un mensajero, no el destinatario.

Además, el IVA que tú pagas en tus compras profesionales (el IVA de tu factura del teléfono, del coworking, del software) lo restas del IVA que cobras. Solo ingresas a Hacienda la diferencia.

Por esta razón, en las simulaciones que siguen excluimos el IVA de la carga fiscal. No es un coste para ti, sino un flujo de caja temporal.

Tramos de IRPF en 2026

El IRPF en España es progresivo: no pagas un porcentaje fijo, sino que cada tramo de renta tributa a un tipo diferente. Los tramos estatales para 2026 son:

Cuota de Seguridad Social en 2026

Desde 2023, los autónomos cotizan por sus rendimientos netos reales: el rendimiento de la actividad más las cuotas pagadas, menos un 7 % de gastos genéricos. El sistema tiene 15 tramos. Esta es la cuota de cada uno en 2026 si cotizas por la base mínima (el 31,5 % de esa base):

La cuota de Seguridad Social es, además, un gasto deducible en el IRPF. Es decir, lo que pagas de cuota reduce tu base imponible, lo que a su vez reduce tu IRPF. Es un círculo que beneficia al autónomo.

Simulación: facturación de 20.000 € brutos

Empecemos con un caso típico de autónomo a tiempo parcial o en sus primeros meses.

A 20.000 € de facturación, la carga real es del 23,8%. La cuota de SS pesa más que el propio IRPF. Esto explica por qué tantos autónomos con ingresos bajos sienten que pagan "mucho": la cuota de SS es un coste fijo alto cuando facturas poco. Todos estos impuestos se liquidan definitivamente en la declaración anual de la renta.

Simulación: facturación de 40.000 € brutos

A 40.000 €, la carga total baja ligeramente en porcentaje (22,8%) porque los gastos deducibles son mayores y la cuota de SS pesa menos proporcionalmente. El tipo efectivo de IRPF ronda el 18% sobre la base liquidable.

Simulación: facturación de 60.000 € brutos

Aquí el IRPF ya empieza a pesar más que la cuota de SS. El tipo marginal toca el 37%, aunque el tipo efectivo real sigue siendo razonable. A partir de este nivel de facturación, merece la pena evaluar si te conviene una sociedad limitada (SL).

Simulación: facturación de 100.000 € brutos

Con 100.000 € de facturación, la carga total es del 24,0%. Puede parecer razonable, pero el tipo marginal ya está en el 45%. Cada euro adicional que ganes tributa casi a la mitad. A este nivel conviene comparar con una SL, que en 2026 tributa al 19% por los primeros 50.000 € de beneficio si factura menos de 1 millón.

Para hacer la misma cuenta con tus ingresos, tus gastos y tu comunidad, usa la calculadora de autónomos.

Resumen comparativo: los cuatro escenarios

Autónomo vs. asalariado: ¿quién paga más?

Es la comparación inevitable. Veamos un ejemplo concreto para entenderla.

Imaginemos a dos personas con un coste total para "la empresa" de 40.000 €/año:

A primera vista, el asalariado se lleva más a casa. Pero hay matices importantes:

• El autónomo puede deducir gastos reales que el asalariado no puede (vehículo, oficina, equipo, comidas profesionales).
• El asalariado tiene más protección social (desempleo, indemnización por despido).
• El autónomo tiene flexibilidad: puede subir precios, captar más clientes, escalar ingresos sin techo salarial.
• A ingresos altos (+60.000 €), el autónomo puede constituir una SL, que tributa en el Impuesto sobre Sociedades en vez de en el IRPF.

No hay respuesta universal. Pero si eres autónomo y maximizas tus gastos deducibles, la diferencia se reduce significativamente, y a cambio tienes libertad total sobre tu tiempo y tus ingresos.

¿Cuándo conviene pasarse a SL?

Como regla general, cuando tu beneficio neto (después de gastos) supera los 45.000-50.000 € de forma consistente, una SL empieza a ser más eficiente fiscalmente. Una SL que factura menos de 1 millón tributa en 2026 al 19% por los primeros 50.000 € de base imponible y al 21% por el resto (25% el tipo general), frente al 37-45% marginal del IRPF. Pero tiene costes de gestión y contabilidad más altos (~2.000-4.000 €/año), así que no compensa si facturas poco. Lee nuestra comparativa completa autónomo vs. SL.