Gestoría para creadores de contenido autónomos
Cobras de marcas, de agencias y de plataformas de medio mundo, y el IVA y la retención pueden cambiar según quién te paga y dónde está. Tú nos mandas lo que cobras y tus acuerdos; nosotros revisamos cómo va cada factura, llevamos tus libros y presentamos el 303, el 130 si te toca y tu renta.
Plan General59 €/mes + IVASin permanencia
- 21 %de IVA cuando facturas a una marca o agencia españolaAEAT, tipos de IVA
- 15 %te retiene quien te paga desde España, o el 7 % al empezarReglamento del IRPF, art. 95
- 869es tu grupo del IAE, en la sección de los profesionalesTarifas del IAE, grupo 869
- 70 %de ingresos con retención el año anterior y no presentas el 130Reglamento del IRPF, art. 109
Quién te paga decide el IVA y la retención
Da igual en qué red publiques: lo que cuenta es quién te paga y dónde está. Una misma semana puedes cobrar un vídeo patrocinado de una agencia de Madrid, la publicidad de tus vídeos y las suscripciones de tu canal, y cada cobro puede ir distinto.
YouTube AdSense TikTok Twitch Patreon
| Una marca o agencia en España | Una empresa de otro país de la UE | Una empresa de fuera de la UE | |
|---|---|---|---|
| IVA en tu factura | 21 % | Sin IVA español: lo declara la empresa en su país (inversión del sujeto pasivo) | Sin IVA español |
| Retención | 15 %, o 7 % el año en que empiezas y los dos siguientes | Sin retención española, salvo que te pague desde un establecimiento en España | Sin retención española, salvo que te pague desde un establecimiento en España |
| Lo que hay que tener | Su NIF en la factura | Tu NIF-IVA, que se pide en el 036 con el alta en el ROI, y el suyo comprobado en VIES | Sus datos fiscales en la factura |
| Modelo 349 | No | Sí: cada empresa, con su NIF-IVA | No |
| Ejemplo de un trimestre | 2.000 € + 420 € de IVA − 300 € de retención | 900 €, tal cual | 600 €, tal cual |
La empresa que te paga en cada plataforma sale en tu panel de pagos o en las condiciones que aceptaste. Antes de facturar, la miramos contigo: su nombre, su país y su número fiscal deciden cómo va la factura. Si la marca está en Canarias, Ceuta o Melilla, la factura no lleva IVA. Más detalle en cómo facturar a clientes en el extranjero.
Si vendes tú directamente a tus seguidores, por ejemplo un curso o tu merchandising con una pasarela de pago, el IVA depende de qué vendes y de dónde está cada comprador: puede llevar el IVA español o el del país de quien compra. Lo contamos en ingresos de Stripe y PayPal como autónomo.
Cuando la marca te paga con producto
Si a cambio de un vídeo te mandan unas zapatillas, una cámara o un viaje, sigue siendo tu trabajo pagado. Para el IVA, cuando el pago no es en dinero, la base es el importe en dinero que hayáis acordado. Si te paga una empresa española, además tiene que hacer un ingreso a cuenta del IRPF sobre el valor de mercado de lo que recibes, como la retención de una factura en dinero.
- Pon el valor por escritoQue el acuerdo con la marca diga cuánto vale lo que te da. Con ese importe se hace la factura y se calcula su IVA.
- Producto y dinero a la vezSi te pagan una parte en dinero y otra en producto, las dos van en la misma colaboración. Nos mandas el acuerdo y lo facturamos entero.
- Si no sabes si cuentaSi te mandan algo sin pedirte nada a cambio, o no tienes claro qué acordasteis, reenvíanos el email de la marca y te decimos cómo tratarlo.
La retención y el modelo 130
Las marcas y agencias que te pagan desde España te retienen el 15 % de la base y lo ingresan en Hacienda a cuenta de tu renta. El 7 % vale el año en que empiezas y los dos siguientes, si en el año anterior no ejerciste ninguna actividad profesional y se lo comunicas por escrito.
Lo que te pagan empresas de fuera de España, sin establecimiento aquí, llega sin esa retención. Si es una parte grande de tus ingresos, no llegas al 70 % retenido y te toca el 130 cada trimestre.
- Agencia en España, con retención: 4 × 2.000 €8.000,00 €
- Empresa de otro país de la UE, sin retención: 4 × 900 €3.600,00 €
- Empresa de fuera de la UE, sin retención: 4 × 600 €2.400,00 €
- Ingresos de la actividad, retenidos 1.200 €14.000,00 €
- 57 % con retención, menos del 70 %Presentas el 130
El año en que empiezas, el 70 % se comprueba en cada trimestre con los ingresos de ese trimestre. Lo miramos cada año con tus números y, si toca, el 130 lo calculamos y lo presentamos nosotros. Cómo funciona, en el modelo 130 y en retenciones del IRPF para autónomos.
Tu alta: epígrafe y CNAE
Al darte de alta declaras tu actividad dos veces: a Hacienda con el epígrafe del IAE y a la Seguridad Social con el CNAE. Para un influencer o creador, la Dirección General de Tributos aplica el grupo 869, también cuando cobras por publicidad.
Lo que hacesCreas vídeos, fotos o directos en tus redes y cobras por publicidad y colaboraciones
Si solo publicas textos y fotos, el CNAE suele ser otro. Los códigos de cada caso, en epígrafe del IAE y CNAE por profesión. Si todavía no estás de alta en Hacienda y en la Seguridad Social, lo hacemos nosotros, y si vas a trabajar con empresas de la UE pedimos a la vez tu alta en el ROI: lo contamos en alta de autónomo online.
Gastos que puedes deducir
Deduces lo que compras para tu actividad, con factura a tu nombre y apuntado en tus libros. El IVA de esas compras lo restas en tu 303, también cuando lo que facturas va a empresas de fuera de España.
- Cámara, micro, luces y ordenadorLo que dura varios años se amortiza: en tu renta se deduce poco a poco.
- Programas y suscripcionesEdición, música con licencia, almacenamiento, herramientas para programar publicaciones.
- Teléfono e internetLa línea que usas solo para trabajar. Si compartes el internet de casa, revisamos qué parte puedes deducir.
- Publicidad y colaboradoresAnuncios para tu canal, un editor o un diseñador que te factura. Si es de fuera, miramos cómo va su IVA.
- FormaciónCursos ligados a lo que haces.
- Cuota de autónomosLo que pagas cada mes al RETA.
La ropa, los viajes o el material que también usas en tu vida personal son los gastos que más se discuten: guarda el justificante y pregúntanos antes. La lista completa, en gastos deducibles para autónomos.
Qué plan te toca
Los dos llevan tus libros, el 303, el 130, el 349 y tu renta. La diferencia está en de dónde cobras.
- General, 59 €/mes + IVASi cobras de marcas y agencias de España y de empresas de otros países de la UE.
- Digital, 99 €/mes + IVASi además cobras de empresas de fuera de la UE o en otras monedas, vendes a tus seguidores con Stripe o PayPal, o a particulares de otros países de la UE.
Todo lo que incluye cada uno, en precios. Si no lo tienes claro, crea tu cuenta y te lo decimos antes de cobrarte nada.
Fuentes oficiales
Comprobadas el 6 de noviembre de 2026: el tipo general del IVA y los servicios a empresas de otros países en la AEAT, el alta en el ROI y el NIF-IVA, el lugar de los servicios y la base cuando no se paga en dinero en la Ley del IVA (arts. 69 y 79), las retenciones profesionales y el pago fraccionado en el Reglamento del IRPF, y el grupo 869 de las tarifas del IAE.
Preguntas frecuentes
¿Lleva IVA lo que cobro de una marca?
Depende de quién te paga. Si es una marca o una agencia en la Península o Baleares, tu factura lleva el 21 % de IVA (en Canarias, Ceuta y Melilla no se aplica el IVA). Si es una empresa de otro país de la UE, va sin IVA español: lo declara ella en su país, y tú la incluyes en el 349. Si es una empresa de fuera de la UE, tampoco lleva IVA español.
¿Cuánto me retienen?
Las marcas y agencias que te pagan desde España te retienen el 15 % de la base. El año en que empiezas y los dos siguientes puede ser el 7 %, si en el año anterior no ejerciste ninguna actividad profesional y se lo comunicas por escrito. Las empresas de fuera de España sin establecimiento aquí no te practican retención española.
¿Tengo que presentar el 130?
Si al menos el 70 % de los ingresos de tu actividad del año anterior llevó retención, no. Si una parte grande viene de empresas de fuera de España, que no retienen, lo normal es que sí: por ejemplo, 8.000 € con retención de 14.000 € de ingresos son un 57 %. Lo comprobamos cada año y, si toca, lo presentamos nosotros cada trimestre.
Una marca me paga con producto. ¿Tengo que facturarlo?
Si es a cambio de publicar, sí: sigue siendo tu trabajo pagado. Cuando el pago no es en dinero, la base del IVA es el importe en dinero que hayáis acordado, así que conviene que el acuerdo diga cuánto vale. Si te paga una empresa española, además tiene que hacer un ingreso a cuenta del IRPF sobre el valor de mercado de lo que recibes, como la retención de una factura en dinero. Si no tienes claro si cuenta, reenvíanos el email de la marca y te decimos cómo tratarlo.
¿En qué epígrafe del IAE se da de alta un influencer?
En el grupo 869 de la sección segunda, la de los profesionales, también cuando cobras por publicidad: así lo aplica la Dirección General de Tributos. Por eso las empresas españolas te retienen. En la Seguridad Social, el CNAE 59.15 si editas tus propios vídeos.
¿Necesito el NIF-IVA para cobrar de una empresa de la UE?
Sí. Para facturar sin IVA a empresas de otros países de la UE necesitas estar dado de alta en el ROI, el registro de operadores intracomunitarios, que se pide en el modelo 036. Si te damos de alta nosotros, lo pedimos en el mismo 036.
¿Qué plan necesito?
El General, 59 € al mes + IVA, si cobras de marcas de España y de empresas de otros países de la UE. El Digital, 99 € al mes + IVA, si además cobras de empresas de fuera de la UE o en otras monedas, o vendes a tus seguidores con una pasarela de pago.
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