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Facturar sin ser autónomo: cuándo puedes y cuándo tienes que darte de alta

Puedes facturar un trabajo suelto sin pagar cuota de autónomo, pero no sin alta en Hacienda. El mito del SMI, el IVA, la retención y cuándo darte de alta.

17 min de lectura Publicado el

Un encargo de verdad ocasional lo puedes facturar sin darte de alta en la Seguridad Social, sin pagar cuota, pero no sin darte de alta en Hacienda. Son dos cosas distintas. El alta en Hacienda, con el modelo 036, va antes de cualquier factura, aunque sea la única: con ella facturas con el IVA que corresponda, presentas tus declaraciones de ese trimestre y, al acabar, te das de baja. El alta en el RETA, la de la cuota, solo es obligatoria si trabajas por tu cuenta de forma habitual, y eso se valora caso a caso. No hay una cifra que te libre: ganar menos del salario mínimo, 17.094 € al año en 2026, es un indicio de que no es habitual, no una exención. Si tu actividad pasa a ser habitual, toca darse de alta también en el RETA: la repetición es un indicio que se valora con lo demás.

¿Ya no es algo puntual? Te damos de alta gratis con tu plan.Ver el alta

Te ha salido un encargo: una traducción, una web, unas fotos, una charla. Te piden factura y no eres autónomo. Por internet leerás que hasta el salario mínimo no pasa nada, que con 3.000 € al año no hace falta nada o que una cooperativa te lo arregla. Casi nada de eso es así. Aquí va la respuesta entera, con lo que dice la ley, lo que dicen los tribunales y un ejemplo de principio a fin.

Hacienda y Seguridad Social: dos respuestas distintas

«Ser autónomo» son dos altas, y para un trabajo suelto no se piden igual. Hacienda pide el alta a cualquiera que trabaje por su cuenta, aunque sea una vez; la Seguridad Social, solo a quien lo hace de forma habitual:

HaciendaSiempre
  1. El 036, antes de empezarCon tu epígrafe del IAE
  2. Factura con su IVAY tus declaraciones del trimestre
  3. La baja al acabarEn un mes desde que terminas
Seguridad SocialSi es habitual
  1. Un encargo ocasionalNormalmente, sin RETA ni cuota
  2. Tiene continuidadEs habitual: alta en el RETA
  3. Tu cuota88,56 € al mes con la tarifa plana

Así que la pregunta «¿puedo facturar sin ser autónomo?» tiene dos respuestas. Sin alta en Hacienda, no: facturar un trabajo hecho por tu cuenta es una actividad, y el alta va antes. Sin alta en la Seguridad Social, sí, mientras sea algo de verdad ocasional.

¿Tengo que darme de alta? Compruébalo en cuatro preguntas

Ve de arriba abajo. Es una orientación, no un dictamen: la habitualidad se valora con todas las circunstancias de tu caso.

¿Me tengo que dar de alta para cobrar este trabajo?Con la Ley General de la Seguridad Social y el criterio del Tribunal Supremo
  1. ¿Te van a hacer un contrato, aunque sea de unos días?Entonces no trabajas por tu cuenta: te pagan con nómina y te dan de alta ellosSíNi 036 ni RETA: cobras nóminaNoSiguiente
  2. ¿Es una charla, un curso o un artículo suelto, sin montar nada para hacerlo?Suele pagarse como rendimiento del trabajo: te retienen, en general, el 15 % y va a tu rentaSíNormalmente, un recibo con retenciónNoSiguiente
  3. ¿Cobras una pensión de jubilación contributiva?Si lo que ganas por tu cuenta en el año, en neto, no pasa del salario mínimo (17.094 € en 2026), no entras en el RETA aunque sea habitualSí036 sí; RETA no, mientras no pases del mínimoNoSiguiente
  4. ¿Tiene continuidad: encargos que se suceden, un cliente fijo o una dedicación que dura?Una web, anuncios o varios clientes son indicios que se suman. Ganar menos del salario mínimo no te libra por sí soloSíLo normal: alta también en el RETANoAl final
  5. Un encargo ocasional: alta en Hacienda; en el RETA, normalmente noPresentas el 036 antes de empezar, facturas con el IVA que corresponda, presentas tus declaraciones de ese trimestre y te das de baja al acabar. Si vuelve a salir otro, mira de nuevo la pregunta 4.

Es un resumen: la habitualidad se mira caso a caso. Abajo, cada pregunta con su detalle.

Qué es «habitual», y el mito del salario mínimo

La ley obliga a entrar en el RETA a quien trabaja por su cuenta «de forma habitual, personal y directa» (artículo 305 de la Ley General de la Seguridad Social), y no dice cuánto es habitual. Lo que se mira es si tu trabajo tiene continuidad. Estas son las señales que suelen pesar:

  • Se repiteContinuidadEncargos cada mes, o un mismo cliente que te llama una y otra vez. Una vez al año no es lo mismo que cada semana.
  • Lo ofrecesTe anunciasUna web, un perfil en una plataforma de encargos, tarjetas o anuncios: buscas clientes, no esperas a que salga algo.
  • Tienes un localAbierto al públicoSer titular de un establecimiento abierto al público hace presumir que eres autónomo, salvo prueba en contrario.
  • Vives de elloIngresosLo que ganas pesa como indicio: cuanto más se acerque al salario mínimo o lo pase, más difícil es sostener que es algo ocasional.

El salario mínimo no es un límite. La idea de que «hasta el SMI no hace falta alta» viene de una sentencia del Tribunal Supremo de 1997 que usó el salario mínimo para decidir un caso. El Supremo ha vuelto sobre ello en julio de 2025 (sentencia 941/2025) y en febrero de 2026 (sentencia 162/2026): ganar menos del salario mínimo es un indicio que se valora con lo demás, no algo que excluya la habitualidad. En la de 2026, una persona con ingresos netos por debajo del mínimo y años con la misma actividad: el Supremo confirmó su alta en el RETA para los meses en que aún no era pensionista y la anuló para los años en que ya cobraba la jubilación. El salario mínimo de 2026 es de 17.094 € al año, o 1.221 € en 14 pagas.

La excepción con cifra: los jubilados. Si cobras una pensión de jubilación contributiva y lo que ganas por tu cuenta en el año, en neto, no pasa del salario mínimo, la ley te deja trabajar sin alta en el RETA y sin cotizar, cobrando la pensión entera (artículo 213.4). Es la única regla con una cantidad escrita. Si pasas de esa cifra, la excepción ya no vale: antes de seguir, revisa con la Seguridad Social tu alta y cómo queda tu pensión, que puede suspenderse o compatibilizarse con la jubilación activa. Para Hacienda, el 036 y tus impuestos van igual.

Lo que se dice y no es verdad

  • «Hasta el salario mínimo puedes facturar sin nada»Ni en Hacienda, donde el 036 va siempre, ni en la Seguridad Social, donde es un indicio y no una exención.Si tu actividad pasa a ser habitual, date de alta en las dos, ganes lo que ganes.
  • «Puedes facturar hasta 3.000 € al año»Esa cifra es otra cosa: el modelo 347 recoge las operaciones con una misma persona o empresa que pasan de 3.005,06 € en el año, con algunas excepciones. No tiene nada que ver con el alta.Presenta el 036 antes del trabajo, sea del importe que sea.
  • «Hasta 2.000 € al mes no hace falta»No aparece en ninguna norma.Pregúntate si se va a repetir, no cuánto cobras al mes.
  • «Basta con poner tu DNI en la factura»El NIF va en la factura, pero antes de empezar el trabajo tienes que haber presentado el 036.Date de alta en Hacienda antes de empezar el trabajo.
  • «Si no eres autónomo, la factura va sin IVA»El IVA depende de lo que haces, no de si estás en el RETA. Un trabajo suelto lleva el IVA de su actividad, casi siempre el 21 %, salvo que esté exenta.Pon en la factura el IVA que corresponda e ingrésalo con el 303.
  • «Que te lo facture un amigo autónomo»Sería una factura que no responde a quién hizo el trabajo, y Hacienda la sanciona.Factura tú, con tu propio 036.

Un encargo suelto, paso a paso: la traducción de Claudia

Claudia trabaja de administrativa en Zaragoza, con su nómina. Una editorial le encarga traducir un manual de 16.000 palabras a 0,05 € la palabra: 800 €. Es un encargo aislado: no tiene más clientes, no se anuncia y no piensa repetirlo, así que no entra en el RETA. Pero para cobrarlo con factura se da de alta en Hacienda antes de empezar y de baja al terminar:

La traducción de Claudia, del encargo a su rentaEllaHaciendaMás adelante
  1. EllaLa editorial le hace el encargoLunes. Empieza el miércoles y entrega antes del 20.
  2. HaciendaSu 036 de alta 036Con Cl@ve, en la sede de la Agencia Tributaria: epígrafe 774, Traductores e intérpretes; IVA general; IRPF en estimación directa simplificada; inicio, el 4 de noviembre.
  3. EllaTraduceSin alta en el RETA: es un encargo suelto, y su nómina sigue como siempre.
  4. EllaEntrega y facturaSu factura 2026-001, de abajo. La editorial le transfiere 848 €.
  5. HaciendaSu 036 de baja 036Con fecha de cese del 20 de noviembre. Tenía un mes desde el cese para presentarla.
  6. HaciendaSu 303 y su 390 303390El 303 del cuarto trimestre, con los 168 € de IVA a ingresar, y el resumen anual del IVA. El plazo acaba el 30 de enero, sábado, y pasa al lunes. El 130 no le toca: todo lo que facturó llevó retención.
  7. EllaSu renta de 2026 100Los 800 €, menos sus gastos, como actividad económica junto a su nómina, y los 120 € retenidos restando. Con una actividad, la renta le toca aunque gane poco.

La editorial ingresa los 120 € de su retención con su modelo 111 de enero y los declara en su 190. Claudia no tiene que hacer nada con eso.

Esta es su factura. No dice «autónoma» en ningún sitio: lleva lo que pide el reglamento de facturación, y el 036 ya estaba presentado antes de empezar:

  1. Después del 036. Claudia presentó su alta en Hacienda antes de empezar la traducción. Es su primera factura, así que la numera 2026-001; si hubiera otra, sería la 002.
  2. Su NIF, no un título. La factura no dice «autónoma» ni lo necesita: lleva su nombre, su NIF y su domicilio, y los de la editorial. El 036 no aparece en ella: es lo que tenía que presentar antes.
  3. El trabajo, con su precio. Las palabras y el precio por palabra. La base imponible es lo que cobra por su trabajo: 800 €.
  4. IVA, aunque sea una sola vez. El 21 % suma 168 €, que ingresa ella con su 303. La editorial le retiene el 15 %, 120 €, y los ingresa por ella. Le transfiere 848 €.
1 · Número 2026-001, del 20 de noviembre de 2026. 2 · Claudia y la editorial, con su NIF y su domicilio. 3 · Una traducción: 800,00 € de base imponible. 4 · +168 de IVA, −120 de retención: 848,00 € a cobrar.

Si Claudia le comunica por escrito a la editorial que empieza una actividad profesional, y no tuvo ninguna el año anterior, la retención puede ser del 7 % en vez del 15 %: entonces le transferirían 912 €, y le quedaría menos que restar en la renta. Las demás reglas de la factura, en cómo hacer una factura.

Qué pasa con el IVA y el IRPF

Facturar sin RETA no cambia los impuestos: el IVA y el IRPF son los de cualquier factura. Así se reparten los 848 € que cobra Claudia:

Los 848 € de Claudia, uno a unoLo que es suyo y lo que es de Hacienda
  1. Lo que le transfiere la editorial848,00 €
  2. El IVA, que no es suyo: lo ingresa con el 303168,00 €
  3. Lo que le queda en la cuenta680,00 €
  4. La retención, que ya ha pagado por ella la editorial120,00 €
  5. Lo que declara en su renta, antes de gastos800,00 €

En la renta, esos 800 € se suman a su sueldo y pagan a su tipo marginal; los 120 € ya retenidos se restan del resultado. Si tenía gastos de la traducción con factura a su nombre, como un programa de traducción, los resta, y el IVA de esos gastos se lo deduce en el mismo 303. Lo que cambia según a quién factures:

  • A una empresa o un autónomoIVARetenciónSi tu actividad es profesional, como traducir, diseñar o programar, te retienen el 15 % (o el 7 % al empezar). En muchas actividades empresariales, como vender o reparar, no hay retención, aunque algunas en módulos llevan un 1 %. Mira la tuya en retenciones en las facturas.
  • A un particularIVASin retención: un particular no retiene. El 21 % de IVA va igual, y lo ingresas tú con el 303.
  • A un cliente de fueraSin IVA españolA una empresa de otro país, normalmente sin IVA español, y si está en la Unión Europea, con alta en el ROI marcada en el mismo 036. Lo explicamos en facturar al extranjero.
  • Una actividad exentaSin IVAAlgunas actividades no llevan IVA, como la asistencia sanitaria o las clases particulares de materias del sistema educativo, y si todo lo que haces está exento, no hay 303. El 036 va igual.

Y la renta: con una actividad económica, aunque sea una sola factura, el límite de 22.000 € de la nómina ya no te sirve, y presentas si entre todos tus ingresos pasas de 1.000 €. Con una nómina, casi seguro. Lo tienes paso a paso en quién está obligado a hacer la renta.

Formas legales de cobrar sin facturar

A veces la respuesta no es facturar, sino cobrar de otra manera. Estas son las legales:

  • Un contrato, aunque sea de díasNóminaSi quien te contrata manda en cómo, cuándo y dónde trabajas, lo que corresponde es un contrato: te dan de alta ellos en el Régimen General, te pagan con nómina y tú no presentas nada. Un falso autónomo es justo lo contrario.
  • Una charla, un curso o un artículoRetención 15 %Si das una conferencia o un curso de vez en cuando, o escribes un texto cediendo sus derechos, sin organizar nada propio para hacerlo, la ley del IRPF lo trata como rendimiento del trabajo: te retienen, en general, el 15 % (algunos autores con pocos ingresos por sus obras pueden pedir el 7 %) y lo declaras en tu renta. Si para hacerlo organizas tus propios medios, aunque sea una vez, para Hacienda es una actividad y facturas con tu 036. El RETA va aparte: depende de si es habitual.
  • Actuar en un espectáculoContrato de artistaUn concierto o una función se suelen pagar con un contrato de artista, con su alta en la Seguridad Social a cargo de quien te contrata, no con una factura tuya.
  • Vender cosas tuyas usadasSin actividadVender tu bici o tu ropa usada no es una actividad: no hay factura ni alta. Comprar para revender, o fabricar para vender, sí lo es.

Cooperativas de facturación: qué son y qué arriesgas

Son cooperativas de trabajo asociado que facturan tu trabajo en su nombre: te haces socio, la cooperativa factura al cliente, se queda una comisión y te paga el resto como una nómina, dándote de alta en la Seguridad Social los días que trabajas. Se anuncian como la forma de «facturar sin ser autónomo».

Una cooperativa de facturación o tu propia altaPara un trabajo que ya es habitual

Tu altaEn Hacienda y en el RETA

  1. Quién facturaTú
  2. Lo que pagas el primer año, con tarifa plana88,56 €/mes
  3. Cuándo cotizasMientras estés de alta
  4. Alta en el RETA con efectos atrasadosYa estás

Una cooperativaQue te da de alta por días

  1. Quién facturaElla
  2. Lo que se queda de cada factura, además de tu cotizaciónComisión
  3. Cuándo cotizasLos días de alta
  4. Alta en el RETA con efectos atrasadosPosible

Si no hay actividad cooperativa real, la Seguridad Social puede tratarte como autónomo y reclamarte las cuotas del RETA, sin tarifa plana.

Una cooperativa de trabajo asociado de verdad es legal: sus socios trabajan juntos en una actividad común. El problema son las que solo ponen el nombre a facturas de profesionales que trabajan cada uno por su cuenta. En 2017 el Ministerio de Empleo acordó descalificar a Fidelis Factu, que operaba como Factoo y se anunciaba justo con «factura sin ser autónomo», porque según la Inspección de Trabajo no tenía actividad cooperativa real y daba de alta a miles de socios por poco tiempo. Si tu trabajo es habitual, la Seguridad Social puede considerar que eras autónomo y reclamarte a ti las cuotas atrasadas. Y para un encargo de verdad ocasional, en el que nada muestra habitualidad, lo normal es que te baste el 036.

Si ya has facturado o cobrado sin alta

Pasa más de lo que parece, y cuanto antes se arregle, más barato sale. Lo que cuesta cada parte:

  • El 036 tarde200 € o 400 €Si lo presentas tú, sin que te lo pidan, 200 €; si te lo pide Hacienda, 400 €. Las dos se reducen un 40 % si pagas en plazo y no recurres.
  • El IVA que no cobrasteRectificativaLo debes igual. A veces se puede pedir después al cliente con una factura rectificativa, según a quién facturaste y cuánto tiempo ha pasado; si no lo recuperas, sale de lo que cobraste. Y presentas el 303 de ese trimestre: si aún estás en plazo, sin recargo; si ya pasó, con recargo si lo presentas tú, o con sanción si es Hacienda quien te lo reclama.
  • La Seguridad SocialSi era habitualSi tu trabajo era habitual, te da de alta con efectos atrasados y te reclama las cuotas con recargo, y puede haber sanción. Sin tarifa plana: se pide en el alta.

El paso a paso de un alta tardía, en cómo darse de alta como autónomo. Si te ha llegado una carta, empieza por qué hacer con una carta de Hacienda.

Si pasa a ser habitual, te damos de alta

Si los encargos pasan a tener continuidad y tu actividad se vuelve habitual, toca el alta en Hacienda y en la Seguridad Social, con la misma fecha y antes del siguiente encargo. En Kuotia tramitamos tu alta de autónomo gratis con tu plan, con la tarifa plana si te corresponde, y después llevamos tus impuestos.

Cuando deja de ser puntualNos lo escribes en el chat, como Claudia cuando la editorial le ofrece dos traducciones al mes. Con tus respuestas, la hoja de encargo firmada y las dos autorizaciones, preparamos tus dos altas con la fecha que elijas. Si la fecha está muy cerca, te decimos si llegamos.

Ves en qué está cada alta en tu cuenta y, cuando están presentadas, los justificantes quedan en tus archivos. Después nos mandas tus facturas y llevamos tus libros y tus impuestos: General a 59 €/mes + IVA o Digital a 99 €/mes + IVA, sin permanencia, y el mes de tu alta no se cobra. Hacemos el alta en la península, salvo Navarra y el País Vasco, y en Baleares.

Más para empezar

Fuentes oficiales

Consultadas el 9 de noviembre de 2026.

Preguntas frecuentes sobre facturar sin ser autónomo

Sin cuota de autónomo, sí, si es un encargo de verdad ocasional: el alta en la Seguridad Social solo es obligatoria si trabajas por tu cuenta de forma habitual, y eso se valora caso a caso. Sin alta en Hacienda, no: el modelo 036 va antes de empezar, aunque sea una sola factura. Con él facturas con el IVA que corresponda, presentas tus declaraciones de ese trimestre y, cuando acabas, te das de baja.

No hay una cifra en la ley. El salario mínimo (17.094 € al año en 2026) es un indicio de que una actividad no es habitual, no un límite: el Tribunal Supremo lo dijo en julio de 2025 y en febrero de 2026, y ha confirmado altas con ingresos por debajo. Lo que decide es si tu actividad es habitual, con todas sus circunstancias. La única excepción con cifra es la de los jubilados con pensión contributiva.

Igual que cualquier otra: número, fecha, tu nombre, NIF y domicilio, los del cliente, el trabajo con su precio, el IVA que corresponda y, si el cliente es una empresa y tu actividad es profesional, la retención. No pone «autónomo» en ningún sitio, pero antes tienes que haber presentado el 036. La lista completa, en cómo hacer una factura.

Si vende algo suyo de uso personal, como el coche o un mueble, no es una actividad: basta un contrato o un recibo, sin IVA. Si cobra por un trabajo o un servicio hecho por su cuenta, sí factura, pero antes tiene que darse de alta en Hacienda con el 036, aunque no esté en el RETA.

En Hacienda tienes que darte de alta igual, con el 036, antes de empezar. En la Seguridad Social, tu nómina no te libra del RETA si el trabajo aparte es habitual: cotizarías por los dos lados. Si es de verdad ocasional y nada muestra habitualidad, lo normal es que baste el 036. En la renta, lo que ganes se suma a tu sueldo. Más en autónomo y asalariado a la vez.

Antes, habla con el SEPE: el paro es incompatible con trabajar por tu cuenta aunque ese trabajo no te obligue a entrar en el RETA. Tienes que comunicarlo y, mientras trabajas, el paro se suspende; si no lo dices, te lo pueden quitar y reclamar lo cobrado. Si te das de alta como autónomo, hay formas de compatibilizarlo o de cobrarlo de golpe, que se piden en plazo. Lo explicamos en cómo darse de alta como autónomo.

Si cobras una pensión de jubilación contributiva y lo que ganas por tu cuenta en el año, en neto, no pasa del salario mínimo (17.094 € en 2026), puedes trabajar sin alta en el RETA y sin cotizar, y cobras la pensión entera. Si pasas, la excepción ya no vale: antes de seguir, revisa con la Seguridad Social tu alta y cómo queda tu pensión, que puede suspenderse o compatibilizarse con la jubilación activa. En los dos casos necesitas el alta en Hacienda para facturar.

Una cooperativa de trabajo asociado de verdad es legal. Las de «factura sin ser autónomo» que te dan de alta solo los días que facturas están en el punto de mira: en 2017 el Ministerio de Empleo acordó descalificar a una de las más conocidas, Fidelis Factu (Factoo), porque no tenía actividad cooperativa real. Si tu trabajo es habitual, el riesgo es que la Seguridad Social te reclame a ti las cuotas como autónomo.

No. Esa factura diría que el trabajo lo hizo él, y no es así: es una factura que no responde a la operación real, y Hacienda la sanciona. Además, él declararía tu dinero como suyo y tendría que pagártelo después sin un papel que lo justifique.

Sí. El alta de autónomo va incluida en el plan, sin coste aparte: presentamos el 036 y el alta en el RETA con la misma fecha, antes de tu siguiente trabajo, y la tarifa plana si te corresponde. Después llevamos tus impuestos: General a 59 €/mes + IVA, sin permanencia.

Equipo de KuotiaEscribimos y revisamos estas guías con la normativa vigente en la fecha indicada. Son información general: para tu caso concreto, pregunta a tu gestor. Cómo trabajamos

¿Ya no es algo puntual? Del alta nos encargamos nosotros.

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